Enquêtes sur le vol et le recel

Des vols et des déficits d'argent peuvent se produire au sein d’une organisation.

Il peut s'agir, par exemple, d'un manque de liquidités en caisse (qui affecte le plus souvent les caissiers ou les gestionnaires), du vol de marchandises et de produits stockés dans l'entrepôt ou exposés dans les espaces de vente (qui affecte le plus souvent le personnel de l'entrepôt ou le personnel d'assistance à la vente en contact avec les clients), de la différence entre le nombre de marchandises expédiées et celles qui arrivent effectivement aux différents points de destination (qui affecte le plus souvent le personnel chargé du transport et de la logistique).

Pensez à toutes ces ventes de produits qui sont correctement enregistrées dans les caisses enregistreuses, mais qui sont ensuite annulées afin d'empocher le produit de la vente en question. Pensez aussi à tous ces cas où la disparition des marchandises est délibérément effectuée dans le but que l'employé les revende à des tiers afin de réaliser un bénéfice et de gonfler ainsi son salaire.

La liste ci-dessus ne prétend pas être complète et exhaustive, mais elle reprend seulement quelques exemples concrets qui se produisent tous les jours dans les locaux des entreprises et dans les activités de production. Les types de manques à gagner sont en effet illimités et ne se limitent pas à ceux décrits ci-dessus.

Les manques à gagner peuvent être causées par les employés de l'entreprise ou par le personnel d'entreprises extérieures avec lesquelles l'entreprise entretient des relations de collaboration et de partenariat, par les clients eux-mêmes ou par des tiers et, dans une moindre mesure, par des erreurs de calcul ou de saisie de données de la part du personnel de l'entreprise.

Lorsque des incohérences et des divergences apparaissent lors d'audits, il est judicieux que les entreprises prennent rapidement des contre-mesures afin de déterminer si le manque à gagner en question est d'origine frauduleuse (retrait délibéré d'argent de la caisse, détournement de biens et de produits par le personnel, etc. ) ou s'il est imputable à une intention frauduleuse. Ou encore s'il résulte d'une erreur d'un employé ou d'un collaborateur (par exemple, une erreur de calcul ou de saisie de données de la part d'un employé de l'administration ou d'un service spécifique).

Quelle que soit sa nature, le manque à gagner a une incidence sur les flux de trésorerie et le bilan de l'entreprise et doit donc être traité et résolu en priorité.

À la suite de la survenance de tels faits ou afin de prévenir le mal à la racine, il est possible pour les entreprises de faire appel à des sociétés d'enquête afin de faire toute la lumière sur l'origine des manques. Les activités d'enquête seront menées de manière appropriée afin de reconstituer la nature des manques à gagner analysées et viseront à déterminer s’ils résultent d'erreurs de calcul ou de comportements illicites de la part des clients, du personnel interne ou de toute autre partie, de manière à sauvegarder l'entreprise et ses besoins de production.

L'identification de la nature du manque à gagner par les détectives privés permettra à l'entreprise de reconstituer l'origine et la dynamique du problème, ce qui lui permettra, si l'hypothèse criminelle se confirme, d'identifier également les auteurs de l'infraction commise.

Au terme de l'enquête, un rapport sera remis à l'employeur avec une description des faits survenus et les éléments de preuve permettant d'identifier l'auteur du comportement délictueux et permettant à l'entreprise de prendre les contre-mesures appropriées pour faire valoir ses droits à l'encontre de ce dernier. Cela peut impliquer le licenciement de l'employé ou d'autres mesures disciplinaires que l'entreprise juge les plus appropriées.

Bien entendu, l'entreprise aura également le droit d'informer les autorités concernées de l'infraction commise et, par conséquent, de déposer une plainte.